Altersvorsorgedepot 2027: Die staatlich geförderte Rente neu aufgestellt
Mit dem Altersvorsorgereformgesetz steht der privaten Altersvorsorge in Deutschland der größte Umbau seit über zwei Jahrzehnten bevor. Zum 1. Januar 2027 löst das neue Altersvorsorgedepot das bisherige Riester-System als Standardmodell ab. Der Kern der Reform: Weg von teuren Garantieprodukten mit mageren Erträgen, hin zu flexiblen, renditeorientierten Wertpapieranlagen mit direkter staatlicher Bezuschussung.
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Starttermin: Geplant zum 1. Januar 2027
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Zulagenförderung: Bis zu 540 Euro Grundzulage pro Jahr plus 300 Euro je kindergeldberechtigtem Kind
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Berufseinsteiger-Bonus: Einmalig 200 Euro für Sparer unter 25 Jahren
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Zielgruppe erweitert: Erstmals erhalten auch Selbstständige und Freiberufler Zugang zur vollen Förderung
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Produktchancen: Investitionen in kostengünstige ETFs und Fonds ohne starren Beitragsgarantie-Zwang
Was ändert sich mit dem Altersvorsorgedepot?
Viele Jahre krankte das Riester-Modell an einer gesetzlichen Vorgabe: Anbieter mussten zu Rentenbeginn 100 Prozent der eingezahlten Beiträge garantieren. Was sicher klingen sollte, erwies sich in Niedrigzinsphasen als Renditekiller. Versicherer mussten Gelder in extrem renditeschwache Anlagen umschichten, während die Inflation das Kapital entwertete. Gleichzeitig fraßen hohe Abschluss- und Verwaltungskosten einen beträchtlichen Teil der Zulagen auf.
Das neue Altersvorsorgedepot bricht mit diesem Zwang. Sparer können künftig gezielt auf chancenreiche Anlagen wie Aktien-ETFs setzen. Das Prinzip der staatlichen Förderung bleibt erhalten, wird jedoch dynamischer und spürbar unbürokratischer gestaltet.
Die vier Säulen des neuen Konzepts
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Beitragsproportionale Förderung: Der Staat zahlt feste Zuschüsse pro eingezahltem Euro. Die volle Grundzulage greift bereits ab überschaubaren Monatsbeträgen.
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Echte Renditechancen: Durch den Verzicht auf verpflichtende Beitragsgarantien fließt das Geld über Jahre hinweg ungebremst in weltweite Produktivwerte. Wer dennoch Absicherung wünscht, kann weiterhin Produkte mit 80 oder 100 Prozent Teilgarantie wählen.
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Kostendeckelung: Für zertifizierte Standarddepots gilt eine gesetzliche Kostenobergrenze von maximal 1,0 Prozent pro Jahr. Das verhindert teure Vertriebsstrukturen.
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Flexibilität: Sparraten lassen sich an die jeweilige Lebensphase anpassen. Zudem gibt es Wahlmöglichkeiten zwischen vorkonfigurierten Standarddepots und Depots für Selbstentscheider.
Die wichtigsten Kennzahlen ab 2027
Die folgende Übersicht fasst die gesetzlichen Rahmenbedingungen des Reformgesetzes zusammen:
Vorteile des Altersvorsorgedepots gegenüber der Riester-Rente
Die wesentlichen Unterschiede zwischen dem alten System und dem neuen Förderdepot ab 2027 im direkten Überblick.
| Merkmal | Riester-Rente (Bestand) | Altersvorsorgedepot Ab 2027 |
|---|---|---|
| Förderberechtigte | Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung und Beamte | + Alle Erwerbstätigen Erstmals sind auch Selbstständige und Freiberufler direkt voll förderberechtigt. |
| Anlageformen & Garantie | Klassische Rentenversicherungen und Bausparverträge 100 % Beitragsgarantie gesetzlich vorgeschrieben (geringe Ertragschancen). | + Fonds, ETFs oder Versicherungen Wahlweise ohne Garantie für volles Renditepotenzial oder optional mit 80 % bzw. 100 % Garantie. |
| Staatliche Zulagen | Grundzulage: 175 € pro Jahr Gekoppelt an 4 % des Vorjahreseinkommens. | + Bis zu 540 € Grundzulage pro Jahr Plus 300 € pro kindergeldberechtigtem Kind und 200 € einmaliger Berufseinsteiger-Bonus (unter 25 Jahre). |
| Kostenobergrenze | Keine gesetzliche Begrenzung Häufig hohe Vertriebs-, Abschluss- und Verwaltungskosten. | + Maximal 1,0 % p. a. beim Standarddepot Gesetzlich fixierte Gebührenobergrenze schützt die Rendite. |
| Auszahlung im Alter | Nur lebenslange Leibrente Maximal 30 % Einmalkapital zu Rentenbeginn möglich. | + Lebenslange Rente oder flexibler Auszahlplan Zeitrente bis mindestens Alter 85 wählbar, ebenfalls bis zu 30 % Einmalauszahlung. |
Praxisbeispiel: Wie sich die Förderung auswirkt
Eine vierköpfige Familie mit zwei kindergeldberechtigten Kindern entscheidet sich dafür, frühzeitig zusätzliche Rücklagen aufzubauen. Ein Elternteil spart monatlich 25 Euro in ein Altersvorsorgedepot ein.
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Eigener Sparbeitrag im Jahr: 300 Euro (12 x 25 Euro)
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Grundzulage vom Staat: 150 Euro (50 % von 300 Euro)
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Kinderzulage: 600 Euro (2 Kinder x 300 Euro)
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Gesamte Förderung pro Jahr: 750 Euro
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Jährliche Gesamtinvestition im Depot: 1.050 Euro
Über einen Zeitraum von fünf Jahren zahlt der Sparer lediglich 1.500 Euro aus eigener Tasche ein, während der Staat 3.750 Euro an Zulagen beisteuert. Dem Depot fließen somit 5.250 Euro frisches Kapital zu, das bereits ab dem ersten Tag an den weltweiten Aktienmärkten arbeiten kann.
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Eigene Einzahlungen
24.000 €
Gesamte Förderung
10.800 €
Einzahlungen gesamt
34.800 €
Typische Irrtümer auf einen Blick
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„Bestehende Riester-Verträge werden zum Jahreswechsel 2027 aufgelöst.“ Falsch. Für bestehende Verträge gilt uneingeschränkter Bestandsschutz. Niemand wird gezwungen zu kündigen. Ein überstürztes Kündigen wäre sogar schädlich, da bereits kassierte Zulagen und Steuervorteile zurückgefordert werden können.
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„Ohne Beitragsgarantie ist die Anlage reine Spekulation.“ Falsch. Erstens können sicherheitsorientierte Anleger weiterhin Varianten mit Teil- oder Vollgarantien wählen. Zweitens zeigt die Historie breiter Weltportfolios (wie dem MSCI World), dass das Verlustrisiko bei Anlagehorizonten ab 15 Jahren gegen null tendiert.
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„Selbstständige müssen weiterhin komplett privat ohne Förderung vorsorgen.“ Falsch. Erstmals erhalten Freiberufler, Handwerker und Unternehmer direkten Zugang zur Zulagenförderung, ohne wie bisher zwingend den Umweg über die Rürup-Rente gehen zu müssen.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie hoch ist der maximale Sparbetrag?
Gefördert werden eigene Einzahlungen bis zu einer Grenze von 1.800 Euro im Jahr. Sie können insgesamt bis zu 6.840 Euro jährlich in das Depot einzahlen. Beträge oberhalb von 1.800 Euro erhalten zwar keine direkten Zulagen mehr, profitieren im Alter aber dennoch von steuerlichen Begünstigungen.
Können Ehepartner ohne eigenes Einkommen profitieren?
Ja. Wenn ein Partner unmittelbar förderberechtigt ist und mindestens 120 Euro pro Jahr in seinen Vertrag einzahlt, hat der Partner ohne Einkommen Anspruch auf eine mittelbare Grundzulage von bis zu 175 Euro pro Jahr.
Was ist der Unterschied zwischen Standarddepot und Selbstentscheider-Depot?
Das Standarddepot ist die gesetzlich vorgegebene Basislösung: Der Anbieter stellt zwei ausgewählte Fonds zur Verfügung (einen chancenreichen für die Wachstumsphase und einen risikoarmen für die Jahre kurz vor Renteneintritt), die Kosten sind auf 1,0 Prozent p. a. limitiert. Beim Selbstentscheider-Depot bestimmen Sie die Zusammensetzung aus einer breiteren Palette an zugelassenen ETFs und Fonds selbst, tragen dafür aber auch die Verantwortung für Umschichtungen.
Kann ein alter Riester-Vertrag in das neue Depot übertragen werden?
Ja, das Reformgesetz sieht eine Übertragungsmöglichkeit vor. Das Guthaben wandert dann in die neue Vertragsstruktur mit den neuen Förderbedingungen. Ob sich dieser Schritt lohnt, hängt von den bisherigen Garantiezusagen, den Kosten des Altvertrags und der verbleibenden Restlaufzeit ab.
Lässt sich auch ein Rürup-Vertrag (Basisrente) übertragen?
Nein. Die Rürup-Rente gehört zur sogenannten Schicht 1 der Altersvorsorge (Basisversorgung) und ist rechtlich fest an steuerliche Vorgaben gekoppelt. Sie kann nicht in ein Altersvorsorgedepot (Schicht 2) transferiert werden.
Was kostet ein Wechsel des Anbieters?
Innerhalb der ersten fünf Vertragsjahre darf der bisherige Anbieter für den Transfer zu einem Konkurrenten maximal eine Pauschale von 150 Euro in Rechnung stellen. Nach Ablauf von fünf Jahren ist der Wechsel gesetzlich kostenfrei vorgeschrieben.
Ab wann und wie wird das Guthaben im Alter ausgezahlt?
Die reguläre Auszahlungsphase beginnt zwischen dem 65. und 70. Lebensjahr. Neben der klassischen lebenslangen Rentenzahlung steht nun auch ein strukturierter Auszahlplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr zur Wahl. Bis zu 30 Prozent des Gesamtkapitals können bei Renteneintritt auf einen Schlag steuerunschädlich entnommen werden.
Wie funktioniert die Besteuerung bei Auszahlung?
Hier gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung: Beiträge und Erträge bleiben während der Ansparphase steuerfrei. Bei Renteneintritt werden die Auszahlungen aus den staatlich geförderten Anteilen mit dem dann gültigen, meist deutlich niedrigeren persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Haben Sie ungeförderte Beiträge eingezahlt, wird darauf lediglich der Ertragsanteil fällig.